Налог с продажи земельного участка: 5 лет или 3, раздел участка, 70 % кадастра и вычет

Садовый участок купили за триста тысяч, через четыре года продали за миллион двести — и заплатили двадцать шесть тысяч налога, хотя «три года же прошло». Для купленного участка срок пять лет, и для бесплатно выделенного государством тоже. Разбираем правило для участков после раздела, почему цену в договоре не опустить ниже 70 % кадастра, как миллион делится между домом и участком, когда декларацию можно не подавать и кому освобождения нет вовсе. Срок владения. Минимальный срок — пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ); три года — наследство, дар от члена семьи или близкого родственника, приватизация, рента (п. 3 ст. 217.1). Бесплатного предоставления участка государством или муниципалитетом в этом перечне нет — пять лет. Срок непрерывный, идёт с регистрации права, по наследству — со дня смерти наследодателя, и истекает в тот же день последнего года (п. 3 ст. 6.1 НК). Регион вправе снизить срок вплоть до нуля (п. 6 ст. 217.1). Раздел и объединение. Для продаж с 2025 года участок под ИЖС, ЛПХ, гараж, садоводство или огородничество, образованный разделом или выделом не более чем на два либо объединением, наследует срок исходного; при объединении — с даты права на последний из исходных (абз. 11 п. 2 ст. 217.1). На три и более или земля другого назначения — срок заново. Подаренный участок после раздела ждёт пять лет, хотя годы исходного считаются (письмо Минфина от 09.01.2025 № 03-04-05/366). С какой суммы. Доход — цена договора, но не меньше 70 % кадастровой стоимости на 1 января года продажи (п. 2 ст. 214.10). Вычет 1 000 000 ₽ на все проданные за год дома и участки или подтверждённые расходы на покупку (подп. 1–2 п. 2 ст. 220). Ставка 13 % до 2,4 млн облагаемой базы и 15 % выше, вместе с другими продажами имущества, дарением и дивидендами, без зарплаты (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224). Дом с участком. Два объекта, два срока, две кадастровые стоимости: цену в договоре стоит разбить. Дом — единственное жильё: три года и для участка под ним (подп. 4 п. 3 ст. 217.1); семья с двумя детьми при пяти условиях п. 2.1 не платит независимо от срока. Декларация и штрафы. До 30 апреля следующего года, уплата до 15 июля (ст. 228, 229). Доход не выше миллиона — можно не подавать (абз. 3 п. 4 ст. 229), но 70 % кадастра выше миллиона обязывают. Промолчали — инспекция посчитает сама, штраф 5 % в месяц до 30 % (ст. 119) и 20 % (ст. 122). Кому освобождения нет. Участок в бизнесе — ни срока, ни вычетов (абз. 4 п. 17.1 ст. 217, подп. 4 п. 2 ст. 220). С 2026 года продавец со статусом иностранного агента — 30 % без освобождения (п. 6 ст. 224). Нерезидент при неистёкшем сроке — 30 % без вычета (п. 3 ст. 224). ⏱ Тайм-коды 0:00 — Пять лет или три: срок для участка зависит от того, как он к вам попал 1:54 — Участок разделили или объединили: срок считают по исходному, но только если частей не больше двух 3:11 — С какой суммы считают: 70 % кадастра, миллион или расходы и ставка 13 или 15 4:39 — Дом с участком: два объекта, два срока и один миллион на всё 5:42 — Декларация до 30 апреля, налог до 15 июля: когда можно промолчать и чем кончается молчание 6:28 — Кому освобождения не будет: участок в бизнесе, иностранный агент, нерезидент и что решает регион Разбор с нормами: https://finiznanka.ru/nalogi/nalog-prodazha-zemelnogo-uchastka/ Квиз «Нужно ли платить налог с продажи участка»: https://finiznanka.ru/instrumenty/kviz-nalog-prodazha-uchastka/ Калькулятор налога с продажи участка: https://finiznanka.ru/instrumenty/kalkulyator-naloga-prodazha-uchastka/ #финансоваяизнанка #налогспродажиучастка #земельныйучасток #ндфл #налоги #дача #недвижимость #право ⚠️ Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией.