Вычет на долгосрочные сбережения: ПДС, ИИС-3 и НПО — сколько вернут и когда заберут обратно

Программа долгосрочных сбережений, новый ИИС, негосударственная пенсия и страхование жизни — это не четыре льготы, а один вычет ст. 219.2 НК с общим потолком 400 000 рублей в год. Возвращают не «13 процентов», а вашу ставку по шкале: с зарплатой три миллиона — 60 000, без зарплаты — ноль. Разбираем, кто и сколько получит, какой срок нельзя нарушить, чтобы вычет не пришлось вернуть с пенями, что изменил закон с 1 сентября 2026 года, переводить ли старый ИИС и как оформить без декларации. Разбираем по документам. Ссылки на нормы, квиз «Какой из вычетов на сбережения ваш» и калькулятор вычета — на сайте: https://finiznanka.ru/nalogi/vychet-dolgosrochnye-sberezheniya/ Пять дверей в один вычет. Взносы по НПО (подп. 1 п. 1 ст. 219.2), по ПДС (подп. 2), деньги на ИИС, открытый с 01.01.2024 (подп. 3), доход по такому ИИС при закрытии (подп. 4), взносы по страхованию жизни от 10 лет по договорам с 2025 года (подп. 5). Взносы по подп. 1–3 и 5 складываются: вычет — не более 400 000 рублей в год (подп. 1 п. 2). Договоры по НПО, ПДС и страхованию — и в пользу супруга, родителей, детей, внуков, братьев и сестёр; ИИС — только свой. Сколько вернут. Вычет уменьшает основную налоговую базу (п. 3 ст. 210) — зарплату, договоры подряда, аренду; к дивидендам, вкладам и продаже имущества не применяется, на следующий год не переносится. Возврат — разница налога по шкале п. 1 ст. 224: 13 % до 2,4 млн, 15 % до 5 млн, дальше 18, 20 и 22 %. Зарплата 1,2 млн и взносы 400 000 — 52 000; зарплата 3 млн — 60 000; без зарплаты — ничего. Срок и договоры. Минимальный срок с даты договора — 5 лет для договоров 2024–2026 годов, 6 — 2027, 7 — 2028, 8 — 2029, 9 — 2030 (п. 4 ст. 219.2) для ИИС, страхования жизни и ПДС с выплатами по возрасту; для ПДС по 15 годам договора и НПО — 10 лет (подп. 1–2 п. 1). Досрочное закрытие ИИС или расторжение ПДС — восстановление налога с пенями (подп. 6–7 п. 2); без потерь — перевод активов или выкупной суммы, расторжение не по воле сторон, особые жизненные ситуации (п. 4 и 6 ст. 36.41 закона № 75-ФЗ, п. 9 ст. 10.2-1 закона № 39-ФЗ). Не больше трёх ИИС и трёх договоров ПДС (подп. 4–5 п. 2). Что изменил 2026 год. ФЗ от 17.11.2025 № 418-ФЗ с 1 сентября 2026: взносы работодателя по ПДС входят в вычет сотрудника; взносы за детей до 18 (24) лет поднимают потолок до 500 000 — 400 000 плюс только детские взносы и только через налоговую, не у работодателя (подп. 1 п. 2); взносы 2025 года и января–августа 2026-го засчитываются (ч. 6 ст. 4). Софинансирование ПДС — отдельно: до 36 000 в год десять лет, рубль на рубль при среднемесячном доходе до 80 000, половина до 150 000, четверть выше, порог 2 000 (ст. 36.44 закона № 75-ФЗ). Старый ИИС. По счетам, открытым до 2024 года, вычеты ст. 219.1 сохраняются, но доход при закрытии с 2026 года освобождается не более чем на 1 млн в год (ст. 3 закона № 418-ФЗ). Перевод — заявлением в ФНС с 1 января года подачи (ч. 10 ст. 3 закона № 58-ФЗ), зачёт не более трёх лет срока (ч. 15), раздельный учёт (ч. 12), без возврата к старому вычету (ч. 11). Как получить. Упрощённый порядок через кабинет ФНС по сведениям фонда или брокера (ст. 221.1), декларация за любой из трёх прошедших лет, по НПО и ПДС — у работодателя при удержании взносов из зарплаты (подп. 3 п. 2 ст. 219.2). Вычет прекращается с года назначения выплат по ПДС, закрытия ИИС или первой выплаты по страхованию (подп. 2 п. 2). ⏱ Тайм-коды 0:00 — Пять вычетов под одной крышей: ПДС, ИИС-3, НПО и страхование жизни 1:40 — Сколько вернут: 400 тысяч базы и ваша ставка, а не «13 процентов» 2:51 — Срок, который нельзя нарушить: от пяти лет до десяти и не больше трёх договоров 4:32 — ПДС: что добавил 2026 год — взносы работодателя, дети до 500 тысяч и софинансирование 5:37 — Старый ИИС: перевести в третий тип или оставить 6:22 — Как получить: упрощённый порядок, декларация или работодатель #финансоваяизнанка #налоговыйвычет #пдс #иис #долгосрочныесбережения #ндфл #налоги #право ⚠️ Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией.